Déclaration fiscale genevoise 2019 : 5 astuces
Dans le cadre de la crise sanitaire Covid-19, les autorités fiscales cantonales ont adopté certaines mesures. L’une d’entre elles concerne l’extension du délai pour déposer sa déclaration fiscale 2019. Pour mémoire, le premier délai était fixé au 31 mars, mais a été reporté automatiquement au 31 mai 2020.
Et si le temps supplémentaire passé à la maison en cette période de semi-confinement était utilisé pour préparer sa déclaration fiscale et la retourner dans les délais ? Voici 5 conseils pour tenter d’alléger sa charge fiscale.
1. Frais de garde
C’est la grande nouvelle 2019 ! Il est désormais possible pour les parents qui travaillent de déduire jusqu’à CHF 25'000 par enfant (au niveau cantonal et communal) de frais de garde, tels que la crèche et les mamans de jour. Attention toutefois, si le montant effectif des frais est inférieur à ce seuil, seuls les frais effectivement payés seront déductibles. Au niveau fédéral, le montant déductible pour 2019 reste à CHF 10'100 par enfant ; des discussions sont toutefois en cours pour augmenter ce plafond.
2. Rachat LPP et cotisations 3e pilier a
Les rachats de cotisations de prévoyance ainsi que les cotisations à un troisième pilier a (bancaire ou assurance) constituent une des principales mesures d’optimisation pour les contribuables qui perçoivent un revenu d’activité lucrative. Les rachats et cotisations sont directement déduits du revenu imposable et peuvent ainsi considérablement alléger la charge fiscale annuelle.
Si vous n’avez pas de 3e pilier a, il est toujours temps de s’y mettre et de déduire les cotisations pour l’année 2020. Pour les rachats LPP, vous pouvez demander à votre Caisse de pension une attestation pour connaître le montant du rachat possible et ainsi procéder à des versements d’ici la fin de l’année.
3. Frais de renovation et d’entretien
Pour les contribuables qui sont propriétaires d’un bien immobilier, les frais engagés pour l’entretien ou la rénovation de leur propriété peut faire l’objet de déduction. Il peut s’agir de frais pour l’entretien de la chaudière, des frais de ramonage, des travaux de réfection des peintures, ou encore du remplacement du lave-vaisselle. L’administration genevoise a publié une notice avec un listing précis des frais déductibles (https://www.ge.ch/document/301/annexe/0) .
Il s’agit ici de bien distinguer les frais qui permettent de maintenir la valeur du bien (déductibles) et ceux qui en augmentent la valeur (plus-value non déductible). Ces derniers ne seront pas déductibles et doivent être annoncés dans la déclaration fiscale ; ils viendront augmenter la valeur du bien mais pourront être reportés en cas de vente, afin de faire augmenter le prix d’acquisition dans le calcul du gain imposable.
4. Frais de formation
Si au cours de l’année 2019, vous avez engagé des dépenses pour une formation, une reconversion ou réinsertion, ces dernières sont déductibles de votre revenu à hauteur de
CHF 11'942 au niveau cantonal et communal et CHF 12'000 au niveau fédéral. Il peut s’agir de frais de formation continue nécessaire à l’exercice de l’activité lucrative, des frais de formation professionnelle (CAS, DAS, MAS, brevet ou diplôme fédéral) ou encore des frais de reconversion (nouvelle formation supérieure) pour permettre de débuter une activité professionnelle lucrative dans un nouveau domaine.
A noter que si les frais de formation sont payés par l’employeur, ils ne peuvent dès lors pas été déclarés et déduits par l’employé.
5. Dette fiscale
Si au 31 décembre 2019, vous n’aviez pas acquitté l’entier de votre impôt 2019 estimé, la différence peut être déclarée en tant que dette d’impôt afin de faire diminuer votre fortune imposable. N’oubliez pas non plus de déclarer les éventuels dettes liées à des cartes de crédit, elles sont trop souvent oubliées.
Si au cours de l’année 2019, vous avez reçu une taxation pour une année antérieure et que des intérêts ont été mis à votre charge (intérêts moratoires, intérêts compensatoires négatifs), vous pouvez les reporter dans votre déclaration 2019 ; ils seront alors déduits de votre revenu imposable.
Notre Experte fiscale Laure Cordt-Møller se tient à votre entière disposition pour répondre à vos questions ou s’occuper de l’établissement de votre déclaration fiscale.
